副業確定申告 会社員のやり方

「副業を始めたけど、確定申告って会社員でも必要なの？」「やり方がわからなくて怖い」——そんな不安を抱える方は多いはずです。この記事では、副業の確定申告を会社員が行うやり方を、2026年の最新情報をもとに手順・注意点・節税まで徹底解説します。

副業収入いくらから確定申告が必要？ 会社員の20万円ルール

会社員が副業の確定申告を行うかどうかの最初の判断基準は「年間20万円」です。

20万円ルールとは

給与所得者（会社員・パート等）は、給与以外の所得の合計が年間20万円を超えた場合に確定申告が義務となります。これは所得税法第121条に基づくルールです。

• 副業収入の合計が20万円以下→ 所得税の確定申告は不要（住民税申告は別途必要な場合あり）
• 副業収入の合計が20万円超→ 確定申告が必要
• 医療費控除・ふるさと納税（寄附金控除）を受けたい場合→ 20万円以下でも申告推奨

「収入」と「所得」の違いに注意

確定申告の義務判定は「収入（売上）」ではなく「所得（収入－経費）」で行います。

収入が30万円あっても、経費が12万円あれば所得は18万円。20万円を下回るため申告不要です。経費の計上は節税の第一歩です。

副業 確定申告の基本的なやり方・全体フロー

会社員が副業の確定申告を行うやり方を、ステップ順に整理します。申告期間は翌年2月16日〜3月15日（2026年分は2027年2月16日〜3月17日予定）です。

STEP 1: 収支を記録・集計する（通年作業）

• 副業収入・経費を月次でスプレッドシートまたは会計ソフトに記録
• 領収書・請求書は必ず保存（7年間保管が原則）
• クレジットカード明細・銀行通帳も証拠書類として保管

STEP 2: 確定申告書類を準備する（1〜2月）

1. 会社から源泉徴収票を受け取る
2. 副業の支払調書（クライアントから発行）を収集
3. 社会保険料・生命保険料控除証明書など控除書類を揃える
4. マイナンバーカードまたは本人確認書類を用意

STEP 3: 確定申告書を作成・提出する（2〜3月）

• 国税庁「確定申告書等作成コーナー」（e-Tax）で申告書を作成
• マイナンバーカードがあればオンライン提出（e-Tax）が最速・最便利
• カードがない場合は税務署窓口へ持参、または郵送で提出

副業の種類別｜所得区分と計算方法

副業の内容によって所得の区分が異なります。区分を間違えると税額も変わるため重要です。

主な副業と所得区分

• フリーランス・クラウドソーシング→ 事業所得 or 雑所得
• アフィリエイト・ブログ収入→ 雑所得（規模が小さい場合）/ 事業所得
• フリマアプリ（メルカリ等）→ 譲渡所得 or 雑所得（生活用品は非課税の場合あり）
• YouTube・SNS収入→ 雑所得 or 事業所得
• 不動産賃貸→ 不動産所得
• 株・FX・仮想通貨→ 譲渡所得・雑所得（種別による）

事業所得と雑所得の違い（2026年時点）

2022年の税制改正以降、副業収入300万円以下は原則「雑所得」とみなす運用が実質的に定着しています。2026年現在も、この基準が申告区分の目安となっています。

• 雑所得：帳簿不要（ただし保管推奨）・青色申告特別控除は使えない
• 事業所得：帳簿が必要・青色申告（あおいろしんこく）で最大65万円控除可能

※ 青色申告とは、複式簿記（ふくしきぼき：収入と支出を二面的に記録する方法）による記帳を行う申告方式のこと。

確定申告を楽にするおすすめツール・書籍

初めての確定申告は、ツールと書籍を活用することで大幅に手間を減らせます。

会計ソフト・アプリ

• freee確定申告：質問に答えるだけで申告書が完成。e-Tax連携も可能
• マネーフォワード クラウド確定申告：銀行・クレカ連携で自動仕訳
• やよいの青色申告オンライン：初年度無料プランあり

副業・確定申告の入門書

税の基礎知識は書籍でしっかり身につけておくと安心です。以下のような書籍が人気です。

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e-Taxに必要なICカードリーダー

マイナンバーカードをパソコンで使う場合、ICカードリーダーが必要です。

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会社員が使える節税ポイント4選

確定申告は「税金を払う義務」であると同時に、「合法的に節税できる機会」でもあります。

① 経費を正しく計上する

• 副業に使ったPC・スマホ・書籍・通信費は経費算入可
• 自宅作業の場合、家賃・光熱費を按分（あんぶん：使用割合に応じた配分）して計上
• セミナー参加費・交通費も副業に関係すれば経費

② 小規模企業共済・iDeCoを活用

事業所得が認められる場合、小規模企業共済（月最大7万円）の掛金は全額所得控除。iDeCo（個人型確定拠出年金）も併用で節税効果が高まります。

③ ふるさと納税を確定申告と合わせる

ふるさと納税をワンストップ特例で処理している方も、確定申告を行う場合は申告書に寄附金控除として記載する必要があります。ワンストップの効力が失われる点に注意。

④ 青色申告で65万円控除を狙う

所得税率が20%の人なら、65万円控除で最大13万円の節税になります。

💡 青色申告の始め方は [関連記事：青色申告の申請手順と必要書類を完全解説] も参考にしてください。

会社にバレたくない人が押さえるべき注意点

「副業を会社に知られたくない」という方も多いはずです。適切な対応で、副業の秘密を守ることは可能です。

住民税の「普通徴収」を選択する

確定申告の際、住民税の納付方法を「普通徴収（自分で納付）」に設定することが最重要です。

• 特別徴収のままだと：副業分の住民税が上乗せされて会社に通知→発覚リスク
• 普通徴収を選ぶと：副業分の住民税は自分で直接納付→会社に通知されない

申告書の「給与、公的年金等に係る所得以外の住民税の徴収方法」欄で「自分で納付（普通徴収）」を必ず選択してください。

就業規則を事前に確認する

• 副業を禁止している会社では、税金以前に社内ルールに抵触する可能性がある
• 公務員は原則として副業が法律で制限されている（国家公務員法・地方公務員法）
• 副業解禁の会社でも「競業避止義務（きょうぎょうひしぎむ：競合他社での業務を禁じる義務）」に注意

💡 副業の種類を探している方は [関連記事：会社員が始めやすい副業10選｜初月から稼げるおすすめジャンル] もあわせてご覧ください。

よくある質問（FAQ）

Q1. 副業がバレても罰則はある？

税務上の罰則はありません。ただし、就業規則違反として社内処分のリスクがあります。まず就業規則を確認しましょう。

Q2. 無申告だとどうなる？

申告義務があるのに申告しない場合、無申告加算税（15〜20%）と延滞税（年最大14.6%）が課される可能性があります。副業収入が20万円を超えた場合は必ず申告してください。

Q3. 赤字の場合も申告が必要？

雑所得の赤字は他の所得と損益通算できません。事業所得として認められる場合は損益通算が可能なため、申告することで税金が減る場合があります。

Q4. メルカリなどフリマの収入は？

自分の不用品（洋服・家具等）の売却は原則として生活用動産の譲渡として非課税です。ただし転売目的で購入した商品の売却は課税対象になります。

まとめ：2026年版 副業確定申告 会社員のやり方チェックリスト

1. ✅ 副業の所得が年間20万円を超えているか確認する
2. ✅ 収入・経費を通年で記録・領収書を保管する
3. ✅ 副業の所得区分（雑所得 or 事業所得 等）を把握する
4. ✅ 源泉徴収票・支払調書など必要書類を揃える
5. ✅ 確定申告書等作成コーナー（e-Tax）で申告書を作成する
6. ✅ 住民税の徴収方法を「普通徴収」に設定する（バレ防止）
7. ✅ 2月16日〜3月15日の期間内に提出する

副業の確定申告は、最初は複雑に感じるかもしれません。しかし手順を一度覚えてしまえば、毎年スムーズに行えます。会計ソフトや書籍を活用して、節税もしながら正しく申告しましょう。